Hasil Pencarian  ::  Simpan CSV :: Kembali

"Laporan magang ini mengevaluasi pengendalian internal dalam proses penghapusan persediaan bahan baku di PT X yang bergerak pada industry FMCG di Indonesia. Sebagai korporasi besar, pengendalian internal yang efektif dan kuat menjadi salah satu kunci untuk menjaga kinerja dan daya saingnya. Evaluasi dilakukan dengan membandingkan kesesuaian antara praktek pengendalian internal dalam prosedur penghapusan persediaan bahan baku di PT X saat ini dengan teori pengendalian internal yang relevan dan lingkup pembahasan akan berfokus pada komponen Control Activities. Evaluasi yang telah dilakukan menunjukan bahwa pengendalian internal dalam prosedur penghapusan persediaan bahan baku di PT X telah cukup memadai walaupun masih memiliki beberapa kelemahan. Kelemahan yang ditemukan berakar dari celah integrasi sistem dan kesenjangan pengetahuan pengguna. Berdasarkan hasil evalusi, telah dirumuskan beberapa rekomendasi yang dapat diterapkan PT X untuk meningkatkan efektivitas dan menutup kelemahan pengendalian internal dalam prosedur penghapusan persediaan bahan bakunya.

---

This internship report evaluates internal control in the process of writing off raw material inventory at PT X which is engaged in the FMCG industry in Indonesia. As a large corporation, effective and strong internal control is one of the keys to maintaining its performance and competitiveness. The evaluation is carried out by comparing the suitability of internal control practices in the current procedure for writing off raw material inventories at PT X with relevant internal control theories and the scope of the discussion will focus on the Control Activities component. The evaluation that has been carried out shows that the internal control in the procedure for writing off raw material inventory at PT X is quite adequate, although it still has some weaknesses. The weaknesses found are rooted in system integration gaps and user knowledge gaps. Based on the evaluation results, several recommendations have been formulated that can be implemented by PT X to increase effectiveness and cover internal control weaknesses in the procedure for writing off raw material inventories."

"Laporan magang ini membahas pengendalian internal yang diterapkan oleh PT. X dalam melakukan pembayaran In House Transfer. Tujuan ditulisnya laporan magang ini adalah memberikan evaluasi terhadap implementasi pengendalian internal yang diterapkan oleh PT. X berdasarkan pada tiga prinsip Control Activities menurut COSO yaitu memilih dan membangun aktivitas pengendalian untuk mencegah risiko dalam upaya mencapai tujuan suatu entitas, memilih dan membangun aktivitas pengendalian atas teknologi dalam rangka mendukung upaya mencapai tujuan yang ditetapkan, serta menerapkan aktivitas pengendalian dengan mengevaluasi kebijakan yang telah ditetapkan. Dari hasil evaluasi, PT. X masih perlu meninjau kembali otorisasi akses masuk ke dalam sistem agar pengendalian internalnya dapat berjalan dengan lebih efektif. Bab terakhir dari laporan ini membahas refleksi diri atas pengalaman magang yang telah dilakukan. Tujuannya adalah mengevaluasi pengalaman yang diperoleh selama magang.

---

This internship report discusses the internal control implemented by PT. X in doing In House Transfer payment. The objective of this report is to give an evaluation towards the implementation of internal control by PT. X based on three control activities principles by COSO (2013), which are choose and establish control activities to mitigate the occurance of the risk while trying to achieve the entitiys objectives, choose and establish control activities towards technology to support the effort of achieving objectives, and implement the control activities by doing a review towards policies that has been develop. The result of the evaluation shows that PT. X should review about authorization of entry access to company system so that the internal control would be more effective. The last part of this internship report discusses about self reflection of internship experience. The objective of this self reflection is to evaluate the experiences that gained during the internship program."

"

Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis desain dan penerapan pengendalian internal pada siklus pembelian PT X serta memberikan rekomendasi cara-cara optimalisasi pengendalian internal. Penelitian ini dilakukan dipicu oleh banyaknya kasus pencurian dan penyalahgunaan aset di PT X dari 2015-2017 yang menunjukkan kelemahan pengendalian internal terutama pada siklus pembelian. Analisis atas desain dan penerapan pengendalian dilakukan dengan mengacu pada kerangka kerja pengendalian internal yang dikeluarkan oleh COSO tahun 2013 dan komponen yang dinilai yaitu control environment, control activity dan monitoring activity. Data yang digunakan dalam penelitian ini berupa data primer yang diperoleh dari hasil wawancara dan observasi serta data sekunder berupa peraturan perusahaan yang kemudian data-data tersebut dianalisis dengan menggunakan metode content analysis. Dari hasil penelitian ini, masih ditemukan kelemahan baik dari sisi desain maupun penerapan pada masing-masing komponen pengendalian internal COSO pada PT X. Pada komponen control environment, kelemahan disebabkan oleh penerapan yang kurang memadai pada sub komponen tone at the top, code of ethics, pembagian dan pemisahan tugas, evaluasi kompetensi dan tindak lanjut perbaikan, manajemen sumber daya manusia, sistem penilaian kinerja dan peninjauan atas tekanan. Pada komponen control activity, kelemahan disebabkan karena aktivitas pengendalian belum dipilih berdasarkan hasil penilaian risiko, belum dilakukan evaluasi atas pengendalian yang diterapkan, belum adanya pertimbangan penerapan pengendalian pada level aktivitas yang sesuai serta peninjauan berkala atas kesesuaian aktivitas pengendalian dengan lingkungan bisnis organisasi. Pada komponen monitoring activity, kelemahan disebabkan proses evaluasi yang kurang memadai, belum adanya kebijakan yang mengharuskan evaluasi pengendalian internal ketika terjadi perubahan struktur organisasi serta pemantauan pelaksanaan tindakan perbaikan yang masing kurang memadai. Atas kelemahan tersebut, PT X diharapkan mempertimbangkan melaksanakan rekomendasi cara-cara perbaikan pengendalian internal pada siklus pembelian.

---

The purpose of this research is to analyze the design and implementation of internal control at PT X’s purchasing cycle and to give recommendations in ways to optimize its internal control. This research is based on the fact that there are a lot of theft and asset misappropriation cases at PT X from 2015 to 2017 which is a signal of weak internal control in purchasing cycle. The analysis is done based on the internal control framework issued by COSO on 2013 and the components that being analyzed in this study are control environment, control activity and monitoring activity component. The data used in this research namely primary data that is gathered from interview and observation also secondary data that taken from company regulations. This data will be analyzed by using content analysis method. From this research, it shows that there are a lot of internal control weaknesses at PT X’s purchasing cycle based on COSO Internal Control Framework. On control environment component, the weaknesses source from lack of tone at the top and code of ethics, lack of segregation of duties, deficiencies in evaluating competence and address shortcomings, inadequacy in human source management, incapability in doing performance measurement and considering excessive pressures. On control activity component, the weaknesses source from the control activity has not chosen based on the risk assessment result, evaluation on mix of control activity types has not been done properly, consideration on what level control activities are applied has not been done fairly and reassessing policies and procedures has not been done routinely. On monitoring activity, weaknesses come from the ongoing and separate evaluations that has not been done sufficiently, absence in policy that considering the evaluation of company procedure when corporate structure is changing and lastly is the monitoring actions has not been done adequately. From all this weaknesses, PT X can reconsider to do the recommendation to optimize its internal control in purchasing cycle.

 

"

"Laporan magang ini bertujuan untuk membahas mengenai evaluasi pengendalian internal proses pengiriman dokumen piutang usaha atas iklan dalam aplikasi pada PT X dan melakukan refleksi diri atas pengalaman yang telah didapat dari magang. PT X merupakan salah satu anak perusahaan dari PT A yang bergerak dalam industri e-commerce. Evaluasi pengendalian internal proses pengiriman dokumen piutang usaha atas iklan dalam aplikasi pada PT X menggunakan komponen aktivitas lingkungan pengendalian dan aktivitas pengendalian dari kerangka pengendalian internal Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Komponen aktivitas lingkungan pengendalian yang dievaluasi mencakup prinsip-prinsip lingkungan pengendalian. Berdasarkan hasil evaluasi, PT X belum menerapkan aktivitas lingkungan pengendalian dengan baik. Komponen aktivitas pengendalian yang dievaluasi terdiri dari verifikasi, otorisasi dan persetujuan, pemisahan tugas, pengendalian master data, dan pengendalian supervisi. Setelah melakukan evaluasi, PT X telah menjalankan pengendalian internal pada komponen pengendalian aktivitas verifikasi dan pengendalian supervisi sesuai dengan COSO. Namun belum menjalankan pengendalian internal pada komponen pengendalian aktivitas otorisasi dan persetujuan dan pemisahan tugas sesuai dengan COSO. Setelah melakukan refleksi diri dari pengalaman yang didapat pada saat melaksanakan magang, hal yang harus ditingkatkan kembali adalah komunikasi secara professional dengan media daring dan meningkatkan kedisiplinan selama bekerja.

---

This internship report aims to discuss the evaluation of internal control process of sending accounts receivable documents for advertisements in the application at PT X and to reflect on the experience that has been gained from the internship. PT X is a subsidiary of PT A which is engaged in the e-commerce industry. Evaluation of internal control process of sending accounts receivable documents for advertisements in applications at PT X uses the control environment activity and control activity component of the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) internal control framework. The control environment activity includes the principles of the control environment. Based on the analysis results, PT X has not implemented environmental control activities properly. The control activity components evaluated consist of verification, authorization and approval, segregation of duties, master data control, and supervisory controls. After conducting the evaluation, PT X has implemented internal control on the components of the verification activity control and supervision control in accordance with COSO. However, it has not yet implemented internal control on the components of authorization and approval activities and segregation of duties in accordance with COSO. After reflecting on the experience gained during the internship, the thing that must be improved again is professional communication with online media and increasing discipline during work."

"[ABSTRAKPenelitian ini membahas mengenai evaluasi efektivitas sistem pengendalian internal pada siklus persediaan pada Perum BULOG. Persediaan merupakan aset yang memiliki nilai paling besar dibandingkan aset lainnya pada Laporan Posisi Keuangan Perum BULOG. Sistem pengendalian internal pada siklus persediaan diperlukan untuk meningkatkan keandalan akun persediaan pada laporan keuangan. Penelitian ini adalah penelitian kuantatif dengan studi kasus pada Perum BULOG Subdivre ?X?. Pengumpulan data dan informasi diperoleh melalui observasi, pengumpulan prosedur terkait siklus persediaan dan pengendalian internal yang sudah ada, wawancara dan melalui survey dengan menggunakan kuesioner kepada para pegawai di Perum BULOG Subdivre ?X?. Dari penelitian ini diketahui bahwa Efektifitas Sistem Pengendalian Internal Siklus Persediaan pada Perum BULOG Subdivre ?X? cukup baik untuk meningkatkan keandalan akun persediaan pada laporan keuangan. Seluruh komponen pengendalian internal siklus persediaan telah dilaksanakan dengan cukup efektif, namun masih harus ditingkatkan agar efektivitasnya meningkat.

---

ABSTRACTThis study evaluates the effectiveness of internal control in inventory cycle at Perum BULOG. Inventory is the largest item in the assets category on the consolidated statement of Perum BULOG financial position. Internal control system in inventory cycle is important to improve inventory account reliability in financial reporting. This study is a quantitative research which use study case at Perum BULOG Subdivre ?X?. Data and information was collected from observation, current procedur inventory cycle and internal control review, interview, and questionnaire to sampled employees at Perum BULOG Subdivre ?X?. From this study, it can be concluded that the effectiveness of internal control in inventory cycle at Perum BULOG subdivre ?X? is adequate to improve inventory account reliability in financial reporting. The implementation of internal control component in inventory cycle is sufficient with several rooms for improvement, This study evaluates the effectiveness of internal control in inventory cycle at Perum BULOG. Inventory is the largest item in the assets category on the consolidated statement of Perum BULOG financial position. Internal control system in inventory cycle is important to improve inventory account reliability in financial reporting. This study is a quantitative research which use study case at Perum BULOG Subdivre “X”. Data and information was collected from observation, current procedur inventory cycle and internal control review, interview, and questionnaire to sampled employees at Perum BULOG Subdivre “X”. From this study, it can be concluded that the effectiveness of internal control in inventory cycle at Perum BULOG subdivre “X” is adequate to improve inventory account reliability in financial reporting. The implementation of internal control component in inventory cycle is sufficient with several rooms for improvement]"

"Penelitian ini bertujuan untuk melakukan evaluasi dan memberikan usulan perbaikan terhadap pengendalian internal atas sistem berbasis ERP pada siklus persediaan PT PJM. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptifdengan metode studi kasus dengan PT PJM sebagai unit analisis. Penelitian inimenggunakan instrumen observasi, wawancara, dan analisis pada serangkaiandokumen perusahaan. Jenis data yang digunakan adalah data primer dan sekunder.Hasil penelitian yang dilakukan menunjukkan bahwa terdapat beberapa kelemahanpada pengendalian internal atas pengelolaan persediaan perusahaan. Kelemahan inidisebabkan karena belum adanya penyesuaian prosedur terhadap proses bisnisperusahaan, terutama proses melalui sistem ERP. Hal ini berdampak padapencatatan persediaan perusahaan yang tidak akurat. Oleh karena itu, penelitian inimemberikan rekomendasi perbaikan atas analisis aktivitas pengendalian internal perusahaan guna menyelesaikan permasalahan yang timbul saat ini.

---

This study aims to evaluate and provide recommendations for improvements to

internal control over ERP-based systems in the PT PJM inventory cycle. This study

used a descriptive qualitative approach with a case study method with PT PJM as

the unit of analysis. This research uses observation, interview, and analysis

instruments on a series of company documents. The types of data used are primary

and secondary data. The results of the research conducted indicate that there are

several weaknesses in internal control over the company's inventory management.

This weakness is due to the lack of procedural adjustments to the company's

business processes, especially that processes through the ERP system. This results

in inaccurate company inventory records. Therefore, this study provides

recommendations for improvements from the analysis of the company's internal

control activities conducted in order to solve current problems."

"Berkembangan bisnis zaman kini sudah mengalami berubahan pesat. Salah satunya adalah dimana perusahaan dan juga institusi negara sudah menjadi lebih waspada terhadap kesehatan lingkungan. Riset ini akan fokus terhadap sebuah produk yang dapat menjadi alternatif terhadap suplai energi dunia, produk tersebut adalah CNG (Compressed Natural Gas). PT. X adalah subjek dari riset ini, dimana PT. X adalah sebuah produsen dan distributor CNG. Analisa yang akan di teliti adalah pengendalian internal di perusahaan tersebut, yang dapat berdampak terhadap proses informasi dan juga siklus penjualan. Dituemukan di PT. X ada beberapa kelemahan dalam pengendalian, khususnya pada fungsi internal audit, segregasi tanggung jawab dan juga objektifitas pada penilaian manajemen perusahaan.

---

Businesses today are also operating more environmentally friendly as opposed to the issues arising on environmental condition of countries around the world. This research will focus on an industry whose product an environmentally friendly energy source, of which is CNG (Compress Natural Gas). This research will conduct a study on PT. X, a CNG producer and distributor, on its internal control activities, those controls have impacts towards information processing and moreover its controls towards its sales revenue cycle. It was found that in PT. X there has been some weaknesses regarding its controls, specifically its functions of internal audits, segregation of duties, and also independency within the company."

"ABSTRAKLaporan magang ini membahas mengenai desain pengendalian internal dari divisi penggajian PT XYZ. Divisi penggajian mengalami restrukturisasi pada awal tahun 2015 sehingga menjadi suatu isu yang krusial untuk mengadakan penilaian atas pengendalian internal yang ada dalam aktivitas penggajian PT XYZ.Hasil evaluasi menyimpulkan mengenai pengendalian yang ada pada aktivitas penggajian sudah dapat memitigasi risiko, namun perlu perbaikan pada otomatisasi pencatatan data.

---

ABSTRACT

This internship report discusses about internal control design of payroll division in PT XYZ. Payroll division has been restructured in early 2015. Therefore risk assessment of internal control in PT XYZ becomes a crucial issue to see whether the internal control have been able to mitigate the risk of payroll activity.

The result of the evaluation concluded that the internal control is sufficient, but it needs improvement in the automatization of data record."

"Laporan ini bertujuan untuk memberikan evaluasi terhadap proses pengendalian internal PT HLN (Blok DR) dalam menggunakan Authorization For Expenditure dan Pedoman Tata Kerja (PTK) 039 tahun 2015 guna mengontrol biaya pengeluaran pada proyek migas sektor hulu di Sumur X. Evaluasi ini menggunakan COSO Internal Control dan regulasi yang berlaku sebagai acuan. Dasar dari evaluasi ini adalah risiko-risiko yang telah teridentifikasi pada tahap pengajuan awal AFE hingga tahap pengajuan revisi. Berdasarkan evaluasi yang sudah dilaksanakan, dapat disimpulkan bahwa pengendalian internal atas prosedur AFE yang sebagaimana diatur di dalam PTK 039 tahun 2015 telah dijalankan PT HLN (Blok DR) sudah sesuai dengan apa yang tertuang didalam teori pengendalian internal pada COSO Internal Control.

---

This report aims to provide evaluation of the internal control process of PT HLN (Blok DR) in using Authorization For Expenditure and Pedoman Tata Kerja (PTK) 039 year 2015 to control expenditure costs on upstream oil and gas project in Well X. This evaluation uses COSO Internal Control and corresponding regulations as references. The basis of this evaluation are the risks identified at the initial AFE submission stage to revision submission stage. Based on the evaluation that has been done, it can be concluded that the internal control on AFE procedure as stipulated in PTK 039 year 2015 carried out by PT HLN (Blok DR) is in accordance with what is contained in the internal control theory of COSO Internal Control."

"Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi penerapan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah yang dilakukan oleh Konsulat Jenderal Republik Indonesia X apakah sudah sesuai dengan ketentuan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah yang diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008. Sistem pengendalian internal perlu diterapkan dengan baik guna memberikan kelayakan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efisien dan efektif, pengamanan aset negara, ketaatan pada peraturan perundang-undangan, dan keandalan pelaporan keuangan. Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan metode evaluasi data yakni identifikasi subjek, kriteria evaluasi, menentukan keseluruhan evaluasi, menarik kesimpulan, dan memberikan rekomendasi. Adapun instrumen penelitian berupa observasi, wawancara dan analisis dokumentasi yang dimiliki oleh KJRI X. Hasil dari penelitian ini diketahui bahwa seluruh unsur SPI telah ada namun masih perlu dilakukan perbaikan dalam beberapa aspek untuk meminimalisir adanya risiko salah saji pada laporan keuangan, ketidakwajaran nominal penawaran harga, ketidakakuratan hasil report dari sistem aplikasi, maupun ketidakmampuan pegawai dalam menjalankan wewenang atas tugas dan fungsinya.

---

This study aims to evaluate the implementation of Government Internal Control System carried out by the Consulate General of the Republic of Indonesia X and whether it is following the provisions of the Government Internal Control System regulated in Government Regulation No. 60 of 2008. The internal control system needs to be appropriately implemented to provide adequate feasibility for achieving organizational goals through efficient and effective activities, safeguarding state assets, compliance with laws and regulations, and reliability of financial reporting. This research is qualitative research with data evaluation methods, namely subject identification, evaluation criteria, the overall evaluation, concluding, and recommendations. The research instruments are in the form of observations, interviews, and analysis of documentation owned by the Consulate General of the Republic of Indonesia X. The result of this research is known that all elements of Government Internal Control System already exist but need to be improved in several aspects to minimize the risk of misstatement in financial statements, the unfairness of nominal quotes, inaccuracies in report results from the application system, as well as the inability of employees to carry out their authority over their duties and functions."