Hasil Pencarian  ::  Simpan CSV :: Kembali

"Dengan disahkannya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 37/POJK.04/2014 tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas kini Bank Kustodian harus mendaftarkan jaminan oleh perusahaan sasaran demi kepentingan Reksa Dana Penyertaan Terbatas. Tesis ini menganalisa mengenai bagaimana peran Bank Kustodian Dalam Reksa Dana Penyertaan Terbatas sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku. Tesis ini juga menganalisa mengenai bagaimana perlindungan investor terkait pendaftaran pembebanan jaminan fidusia dan hak tanggungan oleh Bank Kustodian atas nama Investor dalam Reksa Dana Penyertaan Terbatas. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode penelitian kepustakaan (penelitian yuridis normative) yaitu penelitian yang melihat pada asas-asas dalam hukum tertulis. Kesimpulan yang di dapat adalah Bank Kustodian mempunyai peran tambahan yaitu terkait pendaftaran Jaminan dalam Reksa Dana Penyertaan Terbatas atas efek bersifat utang. Bank Kustodian harus mempunyai kualifikasi tambahan sehingga dapat memaksimalkan perannya dalam hal pengikatan jaminan fidusia dan hak tanggungan untuk melindungi Investor Reksa Dana Penyertaan Terbatas.

---

By the issuance of Financial Service Authority Regulation Number 37/POJK.04/2014 concerning Collective Investment Contract in Limited Participation Investment Fund, now Custodian Bank has to register the pledge for the virtue of Private Equity Investment. This Thesis discussed about the role of Custodian Bank in Private Equity Investment based on regulations. This Thesis also discussed about the protection of Investor related to registration of pledges by Custodian Bank as Registrar for the virtue of investor. The Method of this research is yuridis normative, which mean the research that observe on the principle in the written law. The conclusion of the Tesis is Custodian Bank has new additional role to register a pledge in private equity investment on bonds. Custodian Bank must have additional qualification to maximize its role related to registration of fiducia security and mortgage to protect the investor in Private Equity Investment."

"ABSTRAKDiantara kegiatan ekonomi yang dapat dilakukan manusia dalam mencukupikehidupannya yakni investasi. Banyak orang yang belum mengerti mengenaiinvestasi namun mereka telah melakukan investasi tanpa mereka sadari.Contohnya sekolah sejak Taman Kanak-Kanak hingga sarjana merupakan salahsatu bentuk investasi yang dilakukan oleh manusia. Jika kita saati ini dapatmembaca, berhitung, menulis, menganalisa, mempunyai pekerjaan danpenghasilan yaitu merupakan hasil investasi yang kita lakukan semenjak usia dini.Dalam penelitian ini investasi akan dibatasi hanya pada investasi Keuangan(Financial Invesment). Investasi keuangan terdiri dari berbagai macam jenis, salahsatu investasi keuangan yang ada yaitu reksadana. Reksa dana merupakan salahsatu instrumen dalam berinvestasi yang dapat dilakukan dengan modal yangterbatas. Seiring dengan berkembangnya industri keuangan syariah di Indonesiamaka muncul reksadana syariah untuk memfasilitasi umat Islam yang inginberinvestasi. Dalam pelaksanaan reksa dana syariah berhubungan dengan bankkustodian yang konvensional. Hal ini akan menimbulkan suatu permasalahanbahwa bank konvensional tersebut tidak sesuai dengan prinsip syariah. Penelitianini dilakukan dengan penelitian kepustakaan (library research). Hasil penelitianini menunjukkan bahwa bank konvensional dapat berfungsi sebagai bankkustodian dalam reksa dana syariah namun diperlukan sertifikasi dan rekomendasidari Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI).

---

ABSTRACTInvestment is one of many activities in economic that can people do to filled what

they need. A lot of people don?t understand about investment although they don?t

see that they do that activities. For example, poeple go to school from the

kindergarten until college is the one of investment activities. If now we can read,

write, count, have a job and salary its because the result from investment that we

did in past. In this thesis, definition investment boundary in Invesment Financial

only. Investment Financial comprise from a lot of things, the one from that

investment Financial is mutual fund. Mutual fund is investment that can do in

limitless capital. When Shariah industry developing in Indonesia so spring up the

Shariah Mutual Fund. Shariah Mutual Fund based from Shariah Principle. In the

Shariah Mutual fund practice there are The Conventional Bank. In The

Conventional Bank operational don?t use Shariah Principle. This problem that

can hesistant the investor Moslems. In this thesis can explain the function

Custodian Bank in Shariah Mutual Fund Practice. The research method is library

research. The result ini this thesis is custodian bank can use in shariah mutual

funds with recommended and certivication from Dewan Syariah Nasional-Majelis

Ulama Indoneisia (DSN-MUI). "

"ABSTRAKAkhir-a>hir ini perkembangan ekonomi moneterdan perbankan berjalan dengan pesat, sehingga fungsi daribank selain meirberi layanan di bidang perbankan jugamemberikan layanan di bidang pasar modal. Layanan dibidang pasar modal adalah sebagai salah satu lembagapenunjang pasar rr.odal, -yaitu sebagai wali amanat,custodian (tempat penitipan harta), dan lain sebagainya.Sebagai kustodian, bank mempunyai fungsi sebagai tempatpenitipan harta baik itu harta perorangan maupun bada/,hukum. Yang dimaksud dengan harta disini adalah merupakar.harta yang berbentuk Efek dan Surat Berharga lainnya.Dalam melakukan penitipan Efek dan Surat Berhargatersebut, antara custodian dan penitip harus membuatsuatu perjanjian. Biasanya perjanjian tersebut telahdisiapkan terlebih aahulu oleh pihak Bank, pihak penitiphanya tinggal menyetujuinya saja. Hal itulah yang disebutdengan perjanjian baku. Bagaimanakah akibat hukuir. perjanjian baku yang dibuat oleh Bank sebagai Kustodianterhadap nasabahnya? Bagaimana keseimbangan hak dankewajiban• para pihak dan keamanan dari Efek dan SuratBerharga yang disimpan pada Kustodian? Dengan penelitianKepustakaan dan Lapangan yang telah dilakukan, nyatalahbahwa sesungguhnya Kustodian adalah suatu solusi yangterbaik dewasa ini untuk pengurusan Efek & Surat.Berharga, karena dengan Kustodian maka nasabah tidakperlu menyita banyak waktu dalam pengurusan Efek danSurat Berharga miliknya. Kustodian akan menyimpan denganaman dan melakukan segala hal yang berkaitan dengan Efek& Surat Berharga yang dititipkan kepadanya berdasarkaninstruksi dari nasabah yang bersangkutan."

"Laporan magang ini membahas mengenai audit atas portofolio investasi Reksa Dana A pada Bank Kustodian DB yang dilakukan oleh KAP XYZ untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2014. Secara lebih spesifik, laporan magang ini membahas mengenai standar akuntansi serta prosedur audit yang dilakukan atas investasi pada instrumen keuangan dari tahap perencanaan hingga penyesuaian dan rekomendasi audit. Berdasarkan hasil proses audit, diperoleh temuan yang material pada nilai wajar investasi dan keuntungan/kerugian yang diperoleh dari perubahan nilai investasi. Atas seluruh salah saji yang ditemukan, auditor mengajukan penyesuaian kepada manjemen. Seluruh penyesuaian yang diajukan auditor telah disetujui oleh manajemen. Berdasarkan analisis, standar akuntansi atas investasi Reksa Dana A yang diterapkan oleh Bank Kustodian DB telah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku, yakni PSAK 50, PSAK 55, dan PSAK 60 tentang Instrumen Keuangan. Prosedur audit yang diterapkan oleh KAP XYZ atas investasi Reksa Dana A telah sesuai dengan teori dan standar audit yang berlaku.

---

This internship report describes the audit process of investment portfolio of Mutual Fund A performed by KAP XYZ at Bank Custodian DB for period-ended December 31st, 2014. Furthermore, the report discusses the accounting standards and audit procedures of the accounts related to portfolio investment, analysis of the audit's result, as well as the audit adjustment.

Based on audit procedures performed, the auditor found misstatement on fair value of investment and gain or loss on investment valuation. For all the misstatements found, auditor proposed the adjustments to management. All of these adjustments to the financial statement which are proposed have already accepted by management.

Based on the analysis, the accounting standards related to the investment portfolio of Mutual Fund A at Bank Custodian DB have complied with the Indonesian Financial Accounting Standards (PSAK) 50, 55, 60. In addition, the audit procedures applied by KAP XYZ have complied with the theory and the audit standards which prevail."