Perusahaan yang berkembang dengan pesat dan menjadi kompleks membutuhkan suatu fungsi pengawasan yang dapat membantu manajemen dalam melaksanakan tugasnya. Fungsi pengawasan ini dalam suatu perusahaan dilaksanakan oleh badan internal audit. Penulisan dimaksudkan untuk mendapat pemahaman sejauh mana peran internal audit pada bidang produksi sebuah perusahaan manufaktur dalam meningkatkan efisiensi dan efektivitas produksi. Penelitian dilaksanakan dengan melakukan pekerjaan internal audit pada proses produksi perusahaan kabel PT Terang Kita. Data-data diperoleh melalui penyebaran daftar pertanyaan. Studi kepustakaan yang dilakukan adalah dengan menggunakan berbagai macam literatur buku teks, majalah dan lain sebagainya yang berkaitan dengan masalah internal audit. Pekerjaan internal audit dilakukan dengan mengadakan survey pendahuluan dengan tujuan untuk mendapatkan pemahaman yang menyeluruh. Langkah selanjutnya adalah menyusun program audit agar pekerjaan yang dilakukan terencana dengan baik dan memberikan hasil yang memuaskan. Pekerjaan kemudian dilakukan dengan pelaksanaan audit itu sendiri yaitu dengan mengadakan penelitian yang lebih mendalam terhadap hal-hal tertentu. Temuan yang didapatkan beserta saran-saran yang diusulkan oleh internal auditor didiskusikan dengan pihak-pihak yang terkait dan kemudian dibuat suatu laporan kepada pihak manajemen perusahaan. Hasil penelitian yang dilakukan menunjukkan bahwa fungsi internal audit pada PT Terang Kita sangat berperan dalam menemukan kelemahan-kelemahan yang terjadi pada proses produksi dan saran-saran perbaikan yang diajukan internal auditor memberikan masukan yang berarti bagi manajemen untuk terus memperbaiki kinerja perusahaan sehingga proses produksi dapat dilakukan dengan efisien dan efektif.